Balans en toelichting

Vlottende schulden met een looptijd < 1 jaar

Bankrekeningen
Een aantal zogeheten nevenrekeningen bij de nv Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) heeft einde boekjaar 2020 een debetsaldo. Bij het overschrijden van de kredietlimiet (circa € 20 miljoen) is een exedentrente van 5% verschuldigd over de overschrijding. Het rentepercentage voor de opgenomen kasgeldleningen is heel 2020 negatief, dat wil zeggen dat er bij een opgenomen kasgeldlening door de gemeente rente ontvangen wordt. Bij een verwachte debetstand van de bankrekeningen voor een langere periode (plusminus 30 dagen) wordt daarom overgegaan tot het sluiten van een kasgeldlening. Gedurende het verslagjaar heeft dit enkele keren plaatsgevonden. Per 31 december 2020 kent de hoofdrekening bij de BNG een creditstand, waardoor het saldo van de opgenomen kasgeldleningen nihil is.

Rekening-courant verhoudingen niet financiële instellingen
De kasstromen van en voor het Knooppunt Jeugdregio Foodvalley lopen via de administratie van de gemeente. Het saldo, in dit geval het liquiditeitsoverschot van het Knooppunt, bedraagt per 31 december 2020 € 3,6 miljoen.

Overige schulden
De overige schulden bestaan uit de ontvangen, nog niet betaalde, op 2020 gedateerde crediteurenfacturen voor levering van goederen en/of diensten in 2020 voor een totaalbedrag van € 5,0 miljoen (2019: € 2,0 miljoen), de openstaande crediteuren Werk & Inkomen € 1,0 miljoen (2019: € 2,1 miljoen) en de inhoudingen (veelal aflossingen op aangegane schulden) op de uitkeringen van uitkeringsgerechtigden Werk & Inkomen voor € 1,1 miljoen (2019: € 1,0 miljoen).
 
Vennootschapsbelasting
Lokale overheden vallen vanaf 2016 onder de Wet op de Vennootschapsbelasting (VPB). Elk jaar wordt geïnventariseerd welke activiteiten onder het VPB-regime vallen. Voor de jaren 2016 tot en met 2019 zijn de activiteiten van de gemeente (inclusief Grondzaken) als niet VPB-plichtig bestempeld. Over de jaren 2016-2019 is in 2020 een naheffingsaanslag ontvangen voor de VPB voor de reclame-inkomsten van € 272.000. Deze aanslagen zijn betaald om verdere belastingrente te voorkomen. De naheffingen zijn nog niet definitief, omdat de gemeente een ander standpunt heeft. Op dit moment is er bezwaar aangetekend. De gemeente neemt nu deel in een landelijke kopgroep, om zo zaken beter op elkaar af te stemmen. Of het tot een proces met de belastingdienst gaat komen is nog niet zeker. Landelijk gezien zijn er nu drie gemeenten die verder zijn in de procedure; deze gemeenten vallen echter wel onder een ander gerechtshof. De inventarisatie voor 2020 wordt binnenkort uitgezet; een voorlopige aanslag 2020 voor de reclame-inkomsten is ontvangen van € 43.000. Op basis van de werkelijke (lagere) inkomsten over 2020 hebben wij voor de reclame-inkomsten rekening gehouden met een bedrag van € 23.000 in de exploitatie van 2020.

Overlopende passiva

Voorfinancieringen specifiek bestedingsdoel
Als voorfinanciering zijn van Europese en/of Nederlandse overheidslichamen uitkeringen ontvangen met een specifiek bestedingsdoel. De uitkeringen staan gespecificeerd naar bestedingsdoel in onderstaande tabel.

Overige vooruitontvangen bedragen
De balanspost overige vooruitontvangen bedragen bestaat voornamelijk uit ontvangsten in 2020, die betrekking hebben op het boekjaar 2021. Deze ontvangsten zijn met name gerelateerd aan verkoopfacturen. Vanuit het faciliterend grondbeleid is op basis van anterieure overeenkomsten voor bestemmingsplannen een bedrag van € 330.000 als vooruitontvangen op deze balanspost verwerkt.

Te betalen rente
Door middel van een administratieve boeking worden de rentelasten verantwoord in het jaar waar ze betrekking op hebben. Op deze manier komt de juiste rentelast (lees boekrente) en niet de betaalde rente in het resultaat.

Nog te betalen bedragen
Nog te betalen bedragen zijn gebaseerd op in 2020 aangegane verplichtingen en geleverde prestaties, die in 2021 (en/of volgende jaren) zullen worden voldaan. De specificatie van dit onderdeel van de overlopende passiva bevat de volgende grote posten: