Stelpost onderuitputting (Act. 2020 € 1.250.000 N) € 1.250.000 N
De stelpost onderuitputting is in het verleden opgenomen omdat vrijwel elke jaarrekening met een positief resultaat werd afgesloten. We gaven dus minder uit dan we beschikbaar hadden, dit werd als onwenselijk ervaren. Om dit op te vangen heeft de gemeenteraad voorgesteld om jaarlijks € 1,25 miljoen meer uit te geven dan dat er opbrengsten tegenover stonden. De achterliggende gedachte hierbij is dat lopende het jaar op diverse posten minder wordt uitgegeven (onderuitputting). Deze stelpost staat dus voor de te verwachte onderuitputting/voordelen op de verschillende programma’s.
Het mooiste zou zijn wanneer in de begroting per programma de onderuitputting wordt opgenomen. Helaas is dit niet mogelijk, aangezien dit per jaar kan verschillen. Vandaar deze stelpost op programma 8. In de actualisatie komt dit als volgt tot uiting:
- de voordelen als gevolg van onderuitputting worden conform de regelgeving verantwoord op de diverse programma’s;
- gezien deze verantwoording per programma wordt het verwachte voordeel van € 1,25 miljoen op programma 8 niet gerealiseerd en is derhalve een nadeel.
Reservering lonen en prijzen € 225.000 V
De loon- en prijsontwikkeling is vrijwel conform begroting verlopen. Per saldo resteert een voordeel van € 225.000.
Algemene uitkering € 1.200.000 V
Wij ontvangen dit jaar € 1,2 miljoen meer aan algemene uitkering. Incidentele mutaties zijn hiervoor verantwoordelijk. In de decembercirculaire 2020 zijn ook toezeggingen gedaan over middelen voor steunpakket corona. Deze zijn nog niet verwerkt, omdat nog nadere afspraken moeten worden gemaakt over de verdeling. Verwerking vindt plaats in 2021.
Het voordeel is als volgt opgebouwd:
- Algemene ontwikkeling van het gemeentefonds
De ontwikkeling van de algemene uitkering is vrijwel in overeenstemming met de begroting, een verwaarloosbaar voordeel van € 360.000. - Compensatie corona
In de decembercirculaire is een aanvullend bedrag van € 840.000 opgenomen voor compensatie coronakosten. Een deel, € 460.000, is bestemd voor Beschermd Wonen en de Arbeidsmarktregio.
Corona € 1.160.000 V
Gedurende het jaar hebben we in verschillende tranches via het gemeentefonds middelen ontvangen ter compensatie van nadelen van corona. In afwachting van de matching van de voor- en nadelen bij de jaarrekening is een deel van de extra algemene uitkering gereserveerd op concernniveau. Bij het opmaken van de jaarrekening is deze reservering van € 2.055.000 vrijgevallen tegenover nadelen elders in de begroting. Hierover leest u meer in de paragraaf Gevolgen Coronacrisis. Uit deze matching volgt ook het resultaatbestemmingsvoorstel om € 754.000 toe te voegen aan de reserve Steun en Herstel Corona. Daarnaast hebben we in onze bedrijfsvoering voor € 895.000 extra kosten gemaakt voor personeel, automatisering en huisvesting.
Deelneming - Dividend (Act. 2020 € 161.000 N) €421.000 N
Als gevolg van de Coronapandemie staan de financiële posities van onze deelnemingen onder druk. Gemeente Ede heeft een belang in ACV N.V. en BNG Bank. Het in de programmabegroting geraamde dividend wordt dit jaar niet volledig uitgekeerd. Dit leidt tot een totaal nadelig effect op deelneming en beleggingen van € 421.000.
Op de Algemene Vergadering van Aandeelhouders in maart 2020 van de BNG Bank is besloten tot uitkering van 50% van winst. Dit leidt tot een nadelig effect op de dividendopbrengst van € 161.000, zoals reeds eerder in de actualisatie is aangegeven. Ondanks een aanbeveling van de Europese Centrale Bank om niet uit te keren is de BNG Bank voornemens het vastgestelde dividend uit te keren. De ACV N.V. daarentegen keert geen dividend uit (€ 260.000 N). Hiertoe is besloten op de Algemene Vergadering van Aandeelhouders in december 2020. Door geen dividend uit te keren wordt de financiële positie van de ACV N.V. versterkt.
Financiering (Act. 2020 500.000 V) € 405.000 V
In 2020 is een positiever renteresultaat behaald dan begroot. De lage rentetarieven in de markt voor korte financiering hebben geleid tot lagere rentelasten dan begroot. Daarnaast heeft het afsluiten van kasgeldleningen tegen negatieve rente geleid tot extra rentebaten in plaats van rentelasten. Dit heeft geleid tot een voordeel van circa € 313.000. Daarnaast is een extra rentevoordeel ontstaan als gevolg van toerekening van interne rekenrente, dit heeft geleid tot een voordeel van € 92.000.